Отражение затрат по ДМС в бухгалтерском учёте
Как передать затраты по ДМС из 1С:ЗУП в 1С:Бухгалтерию — карточки РБП по сотрудникам, счета 97, 76, 26, 73 и разделение принимаемых и непринимаемых расходов.
Затраты по ДМС передаются в бухгалтерию документом «Отражение затрат по ДМС в бухгалтерском учёте» (раздел «Бухучёт»). Он работает так же, как штатное отражение зарплаты в ЗУП.
Как сформировать
- После того как за месяц оформлены прикрепления, открепления и удержания, создайте документ «Отражение затрат по ДМС в бухгалтерском учёте».
- Укажите договор страхования и период.
- Нажмите «Заполнить» — данные подставятся автоматически из учёта модуля.
- Проведите документ.
За месяц можно создать сколько угодно таких документов. Все они передаются в 1С:Бухгалтерию при ближайшей синхронизации ЗУП ↔ Бухгалтерия — обычно при закрытии месяца.
Что попадает в бухгалтерию
| Операция | Что формируется |
|---|---|
| Прикрепление сотрудника | Карточка расходов будущих периодов (РБП) по сотруднику со сроком действия страхования |
| Открепление | Движение по откреплению, остаток РБП корректируется |
| Удержание с сотрудника | Операция удержания |
В бухгалтерии данные отражаются на счетах 97 (РБП), 76 (расчёты со страховой компанией), 26 (затраты на ДМС) и 73 (расчёты с персоналом, если есть удержание).
Номер и дата договора
Договор сопоставляется с бухгалтерией по номеру и дате. Проверьте, что они совпадают в обеих базах — см. Договоры страхования.
Принимаемые и непринимаемые расходы
В бухгалтерии в настройке заполнения РБП по ДМС для каждой группы застрахованных указывается статья затрат:
- работник — ДМС, принимаемое в налоговом учёте;
- родственник — ДМС, не принимаемое в налоговом учёте.
Карточки РБП получают статью автоматически по типу застрахованного, поэтому расходы на родственников не попадут в налоговые расходы по ошибке.
Страховые взносы при сроке менее года
Если сотрудник застрахован меньше года (прикреплён позже начала договора или уволился раньше), по позиции Минфина и ФНС платежи за него облагаются страховыми взносами. Автоматического доначисления взносов в модуле нет: используйте данные о периоде и стоимости по сотруднику и оформите начисление в ЗУП. Подробнее — в статье ДМС менее года.
Списание лимитов
Когда и как списывать неиспользованные остатки лимитов сотрудников документом «Списание лимитов» в конце периода льготирования.
Реестр льгот (сводный отчёт)
Как получить сводную картину по лимитам, льготам, удержаниям и компенсациям сотрудников за период — отчёт «Реестр льгот по периодам (сводно)».